A questão tributária é um dos tópicos que mais gera confusão entre vendedores de marketplaces. Quanto pagar? Qual regime escolher? Como incluir no preço de venda? Este guia explica os três principais regimes para vendedores brasileiros. Consulte sempre um contador especializado em e-commerce para orientações específicas ao seu caso.
O regime mais simples. Paga um DAS mensal fixo, independente do faturamento.
Como o MEI paga um valor fixo mensal, o imposto não precisa ser incluído como % em cada produto. Você simplesmente paga o DAS todo mês. Na calculadora, selecione "MEI" e o campo de imposto fica zerado.
Ao ultrapassar esse limite, você é obrigado a migrar para outro regime. Monitore mensalmente e planeje a transição com antecedência — as alíquotas mudam completamente.
Para faturamento até R$4,8 milhões/ano. O imposto incide sobre o faturamento bruto (preço de venda, não sobre o lucro):
Se você paga 4% de Simples Nacional (comércio):
Preço = (Custos fixos + Taxa fixa) ÷ (1 − % comissão − 0,04 − % margem)
Na calculadora: selecione "Simples Nacional — Comércio (~4%)" na aba Impostos.
Para faturamento acima de R$4,8M/ano ou situações específicas. Alíquotas efetivas aproximadas:
| Faturamento anual | Regime indicado |
|---|---|
| Até R$169.440 | MEI |
| R$169.440 a R$4,8M | Simples Nacional |
| Acima de R$4,8M | Lucro Presumido ou Real |
| Regime | Imposto por venda | Custo fixo mensal | Limite anual |
|---|---|---|---|
| MEI | Nenhum | DAS ≈ R$75 | R$81.000 |
| Simples Nacional — Comércio | ≈ 4% | Contador R$300–600 | R$4,8 milhões |
| Simples Nacional — Serviços | ≈ 6% | Contador R$300–600 | R$4,8 milhões |
| Lucro Presumido | ≈ 8,65% | Contador R$600–1.500 | R$78 milhões |
No MEI, o imposto não incide por venda — é um valor fixo mensal. Isso significa que, na precificação, você não precisa reservar percentual algum para tributos. Em uma margem de 25%, quem está no Simples entrega 4 pontos ao imposto; o MEI mantém os 25 completos.
| Receita bruta em 12 meses | Alíquota nominal | Dedução |
|---|---|---|
| Até R$180.000 | 4,00% | — |
| R$180.000,01 a R$360.000 | 7,30% | R$5.940 |
| R$360.000,01 a R$720.000 | 9,50% | R$13.860 |
| R$720.000,01 a R$1.800.000 | 10,70% | R$22.500 |
Atenção: a alíquota efetiva é menor que a nominal por causa da parcela a deduzir. Um faturamento anual de R$300.000 na segunda faixa resulta em alíquota efetiva próxima de 5,3%, não de 7,3%.
Alíquota efetiva = [(Receita 12 meses × Alíquota nominal) − Dedução] ÷ Receita 12 meses
Use esse número na calculadora, não a alíquota nominal — a diferença é relevante.
O imposto incide sobre o valor bruto da venda, não sobre o que a plataforma repassa. Quem vende R$10.000 e recebe R$7.200 após comissões paga imposto sobre os R$10.000. Ignorar isso leva a subestimar tanto o imposto quanto a proximidade do limite do MEI.
O imposto é percentual sobre o preço de venda, então precisa entrar no denominador da fórmula — não ser somado ao custo.
Na aba Impostos da calculadora, selecionar o regime já aplica a fórmula correta automaticamente.
| Regime | Preço necessário | Lucro por venda |
|---|---|---|
| MEI | R$96,15 | R$28,85 |
| Simples 4% | R$102,74 | R$28,77 |
| Simples 6% | R$106,38 | R$29,79 |
Custo de R$50 e margem alvo de 30%. Repare que para manter a mesma margem, o preço precisa subir — e preço maior significa menos competitividade. Esse é o custo real de sair do MEI.
Praticamente todas as plataformas exigem emissão de nota fiscal. Para MEI que vende a pessoa física, a obrigatoriedade é menor, mas na prática os marketplaces solicitam a nota para liberar o repasse. Considere o custo de um emissor ou ERP na sua conta operacional.
Na aba "Impostos" da calculadora, selecione seu regime ou insira a alíquota do seu contador.
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